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mobile.365-848.com所属企业对外担保规定  

          ——2013-00185
来源:杭城投〔2009〕145号   发布日期:2013-11-02

mobile.365-848.com所属企业对外担保规定

杭城投〔2009〕145号

第一章? 总 则

第一条 ?为促进mobile.365-848.com(以下简称市企业)所属企业的正常生产经营与发展,确保国有资产的安全,防范资金风险,根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》、市企业《对外投资管理办法》等,结合市企业的实际情况,制定本规定。

第二条? 本规定适用于市企业所属全资、控股企业为系统内、外企业在借贷、买卖、货物运输等经济活动方面提供保证的行为。

第三条 ?本规定所称对外担保是指担保人作为第三方以保证、财产抵押、动产质押或权利质押等形式,向债权人承诺,当债务人(以下称被担保人)未按照合同约定偿付债务时,由担保人履行偿付义务的担保。

第四条? 本规定所称的企业是指财务关系隶属市企业的国有全资和控股企业。

第五条? 本规定所称的“已批项目”是指经市企业批准纳入市企业年度投资计划,并经基建程序报批的建设项目。“未批项目”是指未纳入市企业批准的年度投资计划,或虽经市企业批准,但未经基建程序报批的建设项目。

第六条? 企业不得为任何非法人单位或个人提供担保; 企业原则上对“未批项目”和系统外的企业不予担保;为系统内非国有全资企业提供担保,超出国有出资比例限额的,必须有相应具体有效的风险控制措施。

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第二章? 对外担保审查及审批规定

??? 第七条? 鉴于对外担保是一种或有负债,没有直接反映在企业的财务报表中,因此,对外担保的企业对或有负债需每年开展一次风险测评,分析企业对外担保的风险承受能力,设定对外担保预警线的量化指标,并力争发挥中介机构的力量给予核实,有关年度风险测评报告以书面形式报市企业计划财务部备案。企业在编制全面预算(提供担保情况预算表)过程中,要充分考虑对外担保的风险承受能力。

第八条 ?企业对外担保前必须认真阅读担保合同、审查被担保单位财务状况,分析担保项目风险情况,并经企业领导班子集体讨论通过,取得董事会全体成员2/3以上签署同意,有市企业派出财务总监的单位应由财务总监出具审核意见及建议,报市企业审批或备案后方可提供担保。

第九条? 企业对外提供以下担保,必须报市企业审批。

1、为系统内其他企业提供未批项目的金融机构借款、融资租赁及工程承包等的担保。

2、为系统内其他非国有全资企业提供流动资金借款和已批项目的金融机构借款、融资租赁及工程承包等的超出国有出资比例限额的担保。

所谓“限额”,是指对被担保企业每一笔借款、融资租赁及工程承包等按其出资人的出资比例进行分摊,各出资人应分摊的金额。

3、为系统外单位提供担保。

4、以不动产财产抵押、动产质押及权利质押形式为其他单位提供流动资金借款、已批和未批项目的金融机构借款、融资租赁及工程承包等的担保。

第十条 企业对外提供以下担保,必须报市企业备案。

1、为系统内国有全资企业提供流动资金借款或已批项目的金融机构借款、融资租赁及工程承包等的保证。

已批项目的审批或报批情况、进展情况说明等资料由被担保企业向担保企业提供。

2、为系统内其他非国有全资企业提供流动资金借款和已批项目的金融机构借款、融资租赁及工程承包等的国有出资比例限额内的保证。

“限额”的意义同本规定第九条第2款中的“限额”意义相同。

第十一条? 对须经市企业审批方可进行的对外担保,企业申请时应提交:

1、借款合同(未签署稿);

2、担保合同(未签署稿);

3、《企业对外担保审批表》;

4、《企业已有贷款及对外担保明细表》:

5、拟提供担保的投资项目审批意见及进展情况;

6、本单位和被担保单位最近一期上的财务审计报告和最近一期财务月度报表;

7、企业对外担保管理情况的说明(附最近一期的对外担保风险承受能力的分析材料)。

第十二条? 企业对外担保备案,应在合同签定前向市企业报备以下资料:

1、借款合同(未签署稿);

2、担保合同(未签署稿);

3、《企业对外担保内部审批表》;

4、《企业已有贷款及对外担保明细表》;

5、拟提供担保的投资项目审批意见和进展情况;

6、本单位和被担保单位最近一年的财务审计报告和最近一期财务月度报表等;

7、企业对外担保管理情况的说明(附最近一期的对外担保风险承受能力的分析材料)。

第十三条? 企业申请对外担保,报市企业审批或备案时,提前十五天将资料报到市企业计划财务部,由市企业计划财务部组织风险评审,提出评审意见,分送有关领导及相关部门会审,签署意见。属于第一章第六条等需市企业审批的担保事项还须由计划财务部将风险评审、会审意见及对外担保企业报送资料一并提交市企业专题会议或办公会议审定后,送相关部门和市企业领导审签。

第三章? 担保合同签定及后续管理

第十四条? 企业作为担保人提供对外担保,应当与债权人、被担保人订立书面合同,约定担保人、债权人与被担保人的权利和义务。

第十五条? 担保合同必须由企业法定代表人或其授权人签字。

第十六条? 企业在签订担保合同的同时,可要求被担保企业以交纳保证金或落实第三方保证、抵押、质押等其他符合要求的方式为其提供反担保,反担保的提供方应当具有实际承担能力。

第十七条? 企业对外提供担保后,应自觉树立风险意识、加强财务分析与风险预警,提高战略决策能力;完善内部机制,合理规避风险。定期分析对外担保的风险承受能力,分析累计对外担保金额是否超过规定的量化指标,并在当年企业财务分析报告中予以体现和反映。

第十八条? 企业对外提供担保后,应及时对提供的担保建立台帐,记录担保的债权人、债务人、被保证债权种类、数额与期限、提供担保的方式、范围、期限及是否已归还等需要登记的事项

第十九条? 企业对外提供担保后,应适时监督被担保人的资金和财务情况。

第二十条? 对已到期的担保债务要及时了解是否已清偿,尚未清偿的应查明原因,采取相应措施,以保证资金的安全。

第二十一条? 企业对外提供担保后,在其所担保的合同有效期内,应当按照担保合同履行担保义务。企业履行担保义务后,应及时向被担保人进行追偿;

第四章? 附? 则

第二十二条? 企业对外提供担保造成经济损失的,由担保合同签字人承担相应的法律责任和经济责任。

第二十三条? 市企业将根据下属企业负债及担保的实际情况不定期下达有关风险分析通告。

第二十四条? 本规定未明事项,参照《中华人民共和国担保法》实行。

第二十五条? 本规定自颁布之日起施行。

第二十六条? 本规定由市企业计划财务部负责说明。

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